Andorra se ha convertido en uno de los destinos fiscales más atractivos para profesionales, autónomos e inversores españoles. Con un IRPF máximo del 10 %, sin impuesto de patrimonio y con un IVA del 4,5 %, el Principado ofrece una presión fiscal muy inferior a la española.
En esta guía analizamos en detalle todos los impuestos de Andorra, los requisitos para establecer tu residencia fiscal allí y cuánto podrías ahorrar realmente. Si quieres ver los números al instante, usa nuestra calculadora fiscal España vs Andorra.
Sistema tributario de Andorra: visión general
El sistema fiscal andorrano es sencillo, moderno y competitivo. Estos son los principales impuestos:
| Impuesto | Tipo | Detalle |
|---|---|---|
| IRPF | 0 %, 5 % y 10 % | Tres tramos progresivos |
| CASS (Seg. Social) | 6 % - 16 % | Asalariados 6 %, autónomos 16 % |
| IGI (IVA) | 4,5 % | El más bajo de Europa |
| I. Sociedades | 10 % | Tipo único |
| I. Patrimonio | 0 % | No existe |
| Sucesiones | 0 % | No existe |
IRPF en Andorra: tramos 2026
El Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF andorrano) grava la renta mundial de los residentes fiscales con tres tramos:
| Base imponible | Tipo marginal |
|---|---|
| Hasta 24.000 € | 0 % |
| De 24.001 € a 40.000 € | 5 % |
| Más de 40.000 € | 10 % |
Esto contrasta enormemente con los tramos del IRPF en España, donde el tipo marginal máximo llega al 47 % (y hasta el 54 % en algunas comunidades autónomas).
Deducciones en Andorra
Además de los tramos bajos, existen deducciones personales:
- Cónyuge: 1.800 € de reducción en base.
- Por hijo: 750 € por cada hijo.
- Cotizaciones CASS: se restan de la base imponible.
Esto significa que un asalariado soltero que gane 50.000 € brutos pagaría solo unos 1.500 € de IRPF en Andorra, frente a casi 9.000 € en Madrid.
Cotizaciones sociales (CASS)
La CASS (Caixa Andorrana de Seguretat Social) es el equivalente a la Seguridad Social española:
- Asalariados: el trabajador aporta el 6 % y la empresa un 15,5 %, total 21,5 %.
- Autónomos: aportan el 16 % de sus ingresos.
- Rentas de capital: no cotizan a la CASS.
Comparado con España, donde un asalariado paga ~6,47 % y un autónomo entre 200 € y 590 €/mes según tramos, las cotizaciones son similares para asalariados pero pueden ser más altas para autónomos con ingresos bajos.
Impuesto General Indirecto (IGI)
El IGI es el equivalente al IVA español, pero con un tipo general del 4,5 % (frente al 21 % en España). Existen tipos reducidos del 1 % y un tipo superreducido del 0 % para ciertos productos básicos.
Impuesto de Sociedades
Las empresas en Andorra pagan un tipo fijo del 10 % sobre sus beneficios. En España, el tipo general es del 25 %, lo que hace que Andorra sea especialmente atractiva para emprendedores.
No hay impuesto de patrimonio ni de sucesiones
Una de las grandes ventajas de Andorra es que no existe impuesto de patrimonio (en España puede llegar al 2,5 % dependiendo de la CCAA). Tampoco hay impuesto sobre sucesiones y donaciones, lo que facilita enormemente la planificación patrimonial.
¿Cuánto ahorro al mudarme a Andorra?
El ahorro depende de tu perfil. Aquí tienes una comparativa rápida para un asalariado soltero en Madrid sin patrimonio relevante:
| Salario bruto | Neto España | Neto Andorra | Ahorro/año | Ahorro 10 años |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 24.050 € | 27.990 € | 3.940 € | 39.400 € |
| 50.000 € | 37.805 € | 45.500 € | 7.695 € | 76.950 € |
| 80.000 € | 57.100 € | 70.880 € | 13.780 € | 137.800 € |
| 120.000 € | 81.550 € | 104.720 € | 23.170 € | 231.700 € |
| 200.000 € | 130.350 € | 172.400 € | 42.050 € | 420.500 € |
Para calcular tu caso concreto con distintos países, comunidades autónomas y situaciones familiares, utiliza nuestra calculadora fiscal España vs Andorra.
Requisitos para ser residente fiscal en Andorra
Para trasladar tu residencia fiscal al Principado, necesitas cumplir varios requisitos:
- Permiso de residencia: Existen distintos tipos (activa, pasiva, por cuenta propia). La residencia pasiva requiere una inversión mínima de 600.000 € en Andorra y un depósito de 47.500 € en la AFA.
- Residencia efectiva: Vivir más de 183 días al año en Andorra.
- Centro de intereses: Demostrar que tu centro de intereses vitales y económicos está en Andorra.
- Vivienda: Alquilar o comprar un inmueble en el Principado.
- Antecedentes: Certificado de antecedentes penales limpio.
Convenio de doble imposición España-Andorra
Desde 2015 existe un convenio para evitar la doble imposición entre ambos países. Esto significa que no tributarás dos veces por las mismas rentas, pero debes cumplir estrictamente los requisitos de residencia para que Hacienda no cuestione tu mudanza.
Cuidado con la “cuarentena fiscal”: si has sido residente fiscal en España, la AEAT puede seguir considerándote contribuyente español durante el año del cambio si no acreditas correctamente la residencia en Andorra.
Comparativa con otros países europeos
No solo desde España compensa mudarse a Andorra. También se ahorra significativamente desde Francia, Italia, Alemania o Reino Unido. Nuestra calculadora permite comparar desde 7 países distintos.
Si estás valorando la inversión como vía de ingresos en Andorra, te interesa conocer la fiscalidad de los fondos de inversión y cómo tributan las plusvalías en cada país.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga de IRPF en Andorra?
El IRPF en Andorra tiene tres tramos: 0 % hasta 24.000 €, 5 % de 24.001 a 40.000 € y 10 % a partir de 40.000 €. Es uno de los más bajos de Europa.
¿Hay impuesto de patrimonio en Andorra?
No. Andorra no tiene impuesto sobre el patrimonio ni sobre sucesiones y donaciones.
¿Cuánto dinero necesito para mudarme a Andorra?
Depende del tipo de residencia. La residencia pasiva (sin actividad económica en Andorra) requiere una inversión mínima de 600.000 € más un depósito de 47.500 €. La residencia activa (trabajar o emprender en Andorra) es más accesible.
¿Puedo ser autónomo y vivir en Andorra?
Sí. Puedes constituirte como autónomo o crear una sociedad. Cotizarás un 16 % a la CASS y tributarás por el IRPF andorrano con los tramos del 0 %, 5 % y 10 %.
¿Hacienda puede reclamarme si me mudo a Andorra?
Si no cumples estrictamente los requisitos de residencia (183 días, centro de intereses económicos) y no presentas correctamente la comunicación a la AEAT, Hacienda puede considerar que sigues siendo residente fiscal en España y exigirte tributar allí.