Desde enero de 2023, los trabajadores autónomos en España cotizan a la Seguridad Social en función de sus ingresos reales. Este sistema progresivo sustituye al antiguo modelo de base libre y se implanta de forma gradual entre 2023 y 2025. En este artículo te presentamos la tabla completa de cuotas de autónomos para 2025, explicamos cómo funciona cada tramo y resolvemos las dudas más frecuentes.
¿Cómo funciona la cotización por ingresos reales?
El Real Decreto-ley 13/2022 estableció un nuevo sistema de cotización para el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) basado en los rendimientos netos de la actividad. Esto significa que la cuota mensual que pagas a la Seguridad Social depende directamente de cuánto ganas, no de una base que eliges libremente como ocurría antes.
Cálculo de los rendimientos netos
Para determinar en qué tramo te encuentras, la Seguridad Social toma como referencia tus rendimientos netos mensuales, que se calculan así:
- Se parte de los ingresos íntegros de tu actividad económica (facturación total).
- Se restan los gastos deducibles necesarios para obtener esos ingresos.
- Al resultado se le aplica una deducción por gastos genéricos del 7 % (3 % para autónomos societarios).
- La cifra resultante se divide entre 12 para obtener el rendimiento neto mensual.
Con ese rendimiento mensual, consultas la tabla de tramos para conocer tu base mínima y máxima de cotización. La cuota se obtiene aplicando el tipo de cotización vigente (aproximadamente un 31,30 %) sobre la base elegida dentro de tu tramo.
Tabla de cuotas de autónomos 2025 (tabla general)
A continuación tienes los 15 tramos de cotización para 2025 con las bases mínimas y máximas y la cuota mínima aproximada de cada uno. Ten en cuenta que la cuota se calcula aplicando el tipo de cotización sobre la base; las cifras de cuota mínima son orientativas y corresponden a la base mínima de cada tramo.
| Tramo | Rendimientos netos mensuales | Base mínima (€/mes) | Base máxima (€/mes) | Cuota mínima aprox. (€/mes) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ≤ 670 € | 653,59 € | 718,95 € | ~200 € |
| 2 | 670,01 – 900 € | 718,95 € | 900,00 € | ~225 € |
| 3 | 900,01 – 1.166,70 € | 849,67 € | 1.166,70 € | ~266 € |
| 4 | 1.166,71 – 1.300 € | 950,98 € | 1.300,00 € | ~298 € |
| 5 | 1.300,01 – 1.500 € | 960,78 € | 1.500,00 € | ~301 € |
| 6 | 1.500,01 – 1.700 € | 960,78 € | 1.700,00 € | ~301 € |
| 7 | 1.700,01 – 1.850 € | 1.143,79 € | 1.850,00 € | ~358 € |
| 8 | 1.850,01 – 2.030 € | 1.209,15 € | 2.030,00 € | ~378 € |
| 9 | 2.030,01 – 2.330 € | 1.274,51 € | 2.330,00 € | ~399 € |
| 10 | 2.330,01 – 2.760 € | 1.356,21 € | 2.760,00 € | ~424 € |
| 11 | 2.760,01 – 3.190 € | 1.437,91 € | 3.190,00 € | ~450 € |
| 12 | 3.190,01 – 3.620 € | 1.519,61 € | 3.620,00 € | ~476 € |
| 13 | ≥ 3.620,01 € | 1.633,99 € | 4.720,50 € | ~511 € |
¿Qué ocurre si eliges una base superior a la mínima?
Dentro de cada tramo puedes elegir cualquier base de cotización comprendida entre la mínima y la máxima. Cotizar por una base más alta implica pagar una cuota mayor, pero a cambio aumentan tus prestaciones: baja por enfermedad, jubilación, cese de actividad, etc. Es una decisión que conviene valorar junto con tu asesor fiscal.
Ejemplos prácticos
Ejemplo 1: Diseñadora gráfica freelance con ingresos modestos
Laura es diseñadora gráfica autónoma. Sus ingresos anuales brutos ascienden a 18.000 € y tiene 3.500 € de gastos deducibles.
- Rendimiento neto anual: 18.000 − 3.500 = 14.500 €
- Deducción genérica (7 %): 14.500 × 0,07 = 1.015 €
- Rendimiento neto computable: 14.500 − 1.015 = 13.485 €
- Rendimiento neto mensual: 13.485 / 12 = 1.123,75 €
Laura se sitúa en el tramo 3 (900,01 – 1.166,70 €). Su base mínima es de 849,67 € y su cuota mínima ronda los 266 € al mes.
Ejemplo 2: Consultor de marketing con ingresos medios
Carlos factura 42.000 € anuales como consultor y deduce 8.000 € de gastos.
- Rendimiento neto anual: 42.000 − 8.000 = 34.000 €
- Deducción genérica (7 %): 34.000 × 0,07 = 2.380 €
- Rendimiento neto computable: 34.000 − 2.380 = 31.620 €
- Rendimiento neto mensual: 31.620 / 12 = 2.635 €
Carlos entra en el tramo 10 (2.330,01 – 2.760 €). Su base mínima es de 1.356,21 € y la cuota mínima aproximada asciende a unos 424 € mensuales.
Ejemplo 3: Desarrolladora de software con ingresos altos
Marta trabaja como desarrolladora freelance y factura 72.000 € al año con 12.000 € de gastos.
- Rendimiento neto anual: 72.000 − 12.000 = 60.000 €
- Deducción genérica (7 %): 60.000 × 0,07 = 4.200 €
- Rendimiento neto computable: 60.000 − 4.200 = 55.800 €
- Rendimiento neto mensual: 55.800 / 12 = 4.650 €
Marta se sitúa en el tramo 13 (≥ 3.620,01 €). Su base mínima es de 1.633,99 € con una cuota mínima de unos 511 € al mes. Sin embargo, si desea mejorar sus prestaciones futuras, puede elegir cotizar por una base de hasta 4.720,50 €, lo que elevaría su cuota a aproximadamente 1.478 € mensuales.
Cómo cambiar de tramo de cotización
Una de las ventajas del nuevo sistema es que puedes modificar tu base de cotización hasta seis veces al año para adaptarla a la evolución de tus ingresos. Los plazos y fechas de efecto son:
| Solicitud antes de | Efecto desde |
|---|---|
| 28/29 de febrero | 1 de marzo |
| 30 de abril | 1 de mayo |
| 30 de junio | 1 de julio |
| 31 de agosto | 1 de septiembre |
| 31 de octubre | 1 de noviembre |
| 31 de diciembre | 1 de enero siguiente |
¿Cómo se solicita el cambio?
El trámite se realiza a través del portal Import@ss de la Seguridad Social (importass.seg-social.es). Una vez dentro de tu área personal:
- Accede a la sección “Tus datos de cotización”.
- Selecciona “Modificar base de cotización”.
- Introduce la nueva base deseada y confirma la operación.
- El sistema comprobará que la base elegida está dentro del tramo correspondiente a tus rendimientos netos previstos.
Es importante que ajustes tu base con regularidad, ya que al final del ejercicio la Seguridad Social realizará una regularización: comparará las bases por las que has cotizado con tus rendimientos reales declarados a Hacienda. Si has cotizado de menos, te reclamarán la diferencia; si has cotizado de más, te devolverán el exceso.
Tarifa plana para nuevos autónomos
Si te das de alta como autónomo por primera vez, o no has estado de alta en los dos años anteriores (tres años si ya disfrutaste de la tarifa plana previamente), puedes acogerte a la tarifa plana reducida.
Condiciones de la tarifa plana en 2025
- Primeros 12 meses: cuota fija de 80 € al mes, independientemente de tus ingresos.
- Meses 13 a 24: puedes seguir pagando 80 € al mes siempre que tus rendimientos netos se mantengan por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (SMI).
- Si tus rendimientos superan el SMI a partir del mes 13, pasas a cotizar por el tramo que te corresponda según la tabla general.
Esta cuota plana cubre las mismas contingencias que la cuota ordinaria (contingencias comunes, profesionales, cese de actividad y formación profesional), por lo que no pierdes ninguna prestación durante el periodo bonificado.
¿Quién puede beneficiarse?
- Personas que nunca han sido autónomas.
- Personas que se dieron de baja hace al menos 2 años (o 3 si ya disfrutaron de la tarifa plana).
- Autónomos que se den de alta en el RETA o en el Régimen Especial del Mar.
La solicitud se hace en el momento del alta a través de Import@ss o en la oficina de la Tesorería General de la Seguridad Social.
Regularización anual: ¿qué pasa si mis ingresos varían?
Al cierre de cada ejercicio fiscal, cuando presentas tu declaración de la renta, la Agencia Tributaria comunica tus rendimientos reales a la Seguridad Social. Se produce entonces la regularización:
- Has cotizado por debajo de lo que te correspondía: la Seguridad Social te emitirá una liquidación complementaria con la diferencia. Tendrás un plazo para abonarla sin recargo.
- Has cotizado por encima: la Tesorería te devolverá de oficio la diferencia, normalmente mediante transferencia bancaria.
Por este motivo resulta fundamental hacer previsiones realistas de tus ingresos y actualizar tu base de cotización a lo largo del año. De lo contrario, podrías encontrarte con un cargo inesperado al año siguiente.
Consejos para optimizar tu cuota de autónomos
- Lleva un control mensual de ingresos y gastos. Así podrás anticipar en qué tramo caerás y ajustar la base a tiempo.
- Maximiza tus gastos deducibles. Cuantos más gastos fiscalmente deducibles puedas justificar, menor será tu rendimiento neto y, por tanto, tu cuota.
- Valora cotizar por encima de la base mínima si puedes permitírtelo. Tus prestaciones por jubilación, incapacidad temporal y cese de actividad mejorarán significativamente.
- Revisa tu tramo cada dos meses. Los seis periodos de cambio están pensados precisamente para que te adaptes a la realidad de tu negocio.
- Consulta con un asesor fiscal. El sistema tiene matices (autónomos societarios, pluriactividad, bonificaciones por conciliación) que conviene analizar caso por caso.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuánto paga un autónomo al mes en 2025?
Depende de tus rendimientos netos. La cuota mínima absoluta en 2025 es de aproximadamente 200 € al mes (para rendimientos netos iguales o inferiores a 670 € mensuales), mientras que la cuota mínima del tramo más alto ronda los 511 € al mes. Si eliges cotizar por bases superiores a las mínimas, la cuota puede ser considerablemente mayor.
¿Qué son los rendimientos netos y cómo los calculo?
Los rendimientos netos son el resultado de restar a tus ingresos brutos los gastos deducibles de tu actividad, y después aplicar una deducción genérica del 7 % (o del 3 % si eres autónomo societario). El resultado anual se divide entre 12 para obtener la cifra mensual que determina tu tramo.
¿Puedo elegir una base de cotización superior a la que me corresponde por tramo?
Sí, siempre que no superes la base máxima de tu tramo. Cotizar por una base más alta significa pagar más cada mes, pero también genera derechos a prestaciones más elevadas. No puedes, en cambio, elegir una base inferior a la mínima de tu tramo.
¿Cuántas veces al año puedo cambiar de base de cotización?
Puedes cambiar de base hasta 6 veces al año, en periodos bimestrales. Las solicitudes se realizan a través de Import@ss y cada cambio tiene efecto a partir del primer día del bimestre siguiente.
¿La tarifa plana de 80 € sigue vigente en 2025?
Sí. Los nuevos autónomos (o aquellos que no hayan estado de alta en los últimos 2 o 3 años) pueden acogerse a la cuota reducida de 80 € durante los primeros 12 meses. Si sus rendimientos netos se mantienen por debajo del SMI, la bonificación se extiende otros 12 meses adicionales.
¿Qué pasa si no ajusto mi base y mis ingresos reales son muy diferentes?
La Seguridad Social realizará una regularización anual cruzando tus datos con la Agencia Tributaria. Si has pagado de menos, recibirás una liquidación complementaria; si has pagado de más, se te devolverá la diferencia. Para evitar sorpresas, es recomendable revisar y ajustar tu base cada dos meses.
¿Los autónomos societarios tienen las mismas cuotas?
Los autónomos societarios se rigen por la misma tabla de tramos, pero con dos particularidades importantes: la deducción por gastos genéricos es del 3 % (en vez del 7 %) y, históricamente, su base mínima de cotización ha sido más elevada. En 2025, la base mínima para autónomos societarios no puede ser inferior a la base mínima del grupo 7 de cotización del Régimen General.
¿Cómo afecta la pluriactividad a mi cuota de autónomos?
Si trabajas simultáneamente por cuenta ajena y por cuenta propia (pluriactividad), puedes solicitar una reducción de la base de cotización en el RETA. Además, si las cotizaciones sumadas de ambos regímenes superan determinados topes, tienes derecho a la devolución del exceso. Consulta tu situación concreta con la Tesorería o con un asesor laboral.
La cuota de autónomos en 2025 se ajusta progresivamente a la capacidad económica de cada trabajador por cuenta propia. Aunque el sistema puede parecer más complejo que el anterior, su objetivo es que quien gana menos pague menos y quien gana más contribuya en proporción. Mantén tus previsiones actualizadas, aprovecha las seis ventanas de cambio de base y, si acabas de empezar, no olvides solicitar la tarifa plana.